ТОР 5 статей: Методические подходы к анализу финансового состояния предприятия Проблема периодизации русской литературы ХХ века. Краткая характеристика второй половины ХХ века Характеристика шлифовальных кругов и ее маркировка Служебные части речи. Предлог. Союз. Частицы КАТЕГОРИИ:
|
Тема 13. Контроль за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою. Відповідальність за правопорушення у сфері готівкових розрахунків.Лекція «Контроль за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою. Відповідальність за правопорушення у сфері готівкових розрахунків» (2 год.) 1. Форми та методи контролю за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою. 2. Повноваження органів, що здійснюють контроль за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою. 3. Порядок проведення перевірок з питань дотримання суб'єктами господарювання касової дисципліни. 4. Відповідальність за правопорушення у сфері готівкових розрахунків. Семінарське заняття (1 год.) 1. Форми та методи контролю за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою. 2. Повноваження органів, що здійснюють контроль за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою. 3. Порядок проведення перевірок з питань дотримання суб'єктами господарювання касової дисципліни. 4. Відповідальність за правопорушення у сфері готівкових розрахунків. Питання для самостійної роботи (6 год.) 1. Особливості форм та методів контролю за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою в Європейських країнах. 2. Система органів, що здійснюють контроль за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою в країнах Європейського Союзу. 3. Визначте особливості складу правопорушень у сфері обігу готівки (приклади із законодавства України).
Проблемні теми для обговорення. 1. Проблеми та можливі шляхи удосконалення форм та методів контролю за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою в України. 2. Посилення відповідальності за правопорушення у сфері готівкових розрахунків: за та проти Рекомендована література Нормативно-правові акти: 1. Конституція України: Закон України від 28 червня 1996 року № 254к/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – ст. 141; 2. Цивільний кодекс України від 16 січня 2003 року № 435-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 40. – ст. 356; 3. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 року № 436-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 18. – ст. 144; 4. Закон України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» від 6 липня 1995 року № 265/95-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1995. – № 28. – ст. 205; 5. Закон України «Про Національний банк України» від 20 травня 1999 року № 679-XIV // Відомості Верховної Ради України. – 1999. – № 29. – ст. 238; 6. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07 грудня 2000 року № 2121-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 5. – ст. 30; 7. Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» від 05 квітня 2001 року № 2346-III // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 29. – ст. 137; 8. Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» від 07 серпня 2001 року № 2664-III // Відомості Верховної Ради України. – 2002. – № 1. – ст. 1; 9. Указ Президента України «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки» від 12 червня 1995 року № 436/95; 10. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні» від 15 грудня 2004 року № 637 // Офіційний вісник України. – 2005. – № 3. – стор. 55. – ст. 155; 11. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні» від 01 червня 2011 року № 174 // Офіційний вісник України. – 2011. – № 51. – стор. 379. – ст. 2046; 12. Постанова Правління Національного банку України «Про встановлення граничної суми розрахунків готівкою» від 6 червня 2013 року № 210 // Офіційний вісник України. – 2013. – № 54. – стор. 31. – ст. 1973; 13. Наказ Державної податкової адміністрації України «Про затвердження нормативно-правових актів до Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» від 1 грудня 2000 року № 614 // Офіційний вісник України. – 2001. – № 6. – стор. 139. – ст. 248; 14. Методичні рекомендації щодо оформлення матеріалів перевірок за дотриманням суб'єктами господарювання порядку проведення розрахунків за товари (послуги), вимог з регулювання обігу готівки, наявності торгових патентів і ліцензій, затверджені наказом Державної податкової адміністрації України від 12 серпня 2008 року № 534; 15. Методичні рекомендації щодо порядку проведення перевірок з питань дотримання суб'єктами господарювання касової дисципліни, повноти оприбуткування виручки від реалізації товарів (послуг), затверджені наказом Державної податкової адміністрації України від 23 квітня 2009 року № 210.
Спеціальна література: 1. Алісов Є.О. Теоретичні проблеми правового регулювання грошового обігу в Україні/ Є.О. Алісов. – Харьків: ФОЛІО, 2004. – 288 с. 2. Вайнштейн А.И. Проблема контроля // Вестник финансов. – 1929. – № 7. 3. Ван-Хуз Д.Д., Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело. – М.: Инфра-М, 2000. – 824 с. 4. Гавальда К. Банковское право (Учреждения, счета, операции, услуги) / Кристиан Гавальда, Жан Стуфле: [Пер. с фр. / Под ред. В.Я. Лисняка]- М.: АО “Финстатинформ”, 1996. - 566 с. 5. Гетьманцев Д.О. Банківське право України / Д.О. Гетьманцев, Н.Г. Шукліна – К.: Центр учбової літератури, 2007. – 344 с. 6. Дорофєєва Н. Організація готівкового обігу в Україні / Н. Дорофєєва, А. Страту // Вісник Національного банку України: Науково-практичний журнал Національного банку України. – Київ, 2007. – № 6. – С. 4-5. 7. Крамаровский Л.М. Ревизия и контроль. – М., 1982. 8. Міщенко С. Сучасні тенденції регулювання та організації готівкового грошового обігу / Світлана Міщенко // Банківська справа: науково-практичне видання / Журн. "Банківська справа". – Київ, 2012. – № 1 (128). – С. 96-109. 9. Мюллер Х. О банковском надзоре в странах с рыночной ориентацией // Деньги и кредит. – 1990. – № 3. 10. Понтович Э.Э. Финансовый контроль. – Л., 1928. 11. Рисін В. В. Грошово-кредитні системи зарубіжних країн / В. В. Рисін: [навч. посіб.]. – К.: УБС НБУ, 2007. – 119 с. 12. Ровинский Н.Н. Финансовый контроль в СССР. – М., 1947 13. Савченко Л.А. Правові проблеми фінансового контролю в Україні: дис. …доктора юрид. наук: 12.00.07 / Леся Анатоліївна Савченко. – Х., 2002. 14. Черноморд П.В. Организация и проведение ревизий. – М., 1985. Модульний контроль: модульна контрольна робота
Питання для підготовки до Модульної контрольної роботи 3. 1. Гроші та їх функції: особливості впливу на правове регулювання. «Гроші» і «кошти»: розмежування понять. 2. Проблеми визначення правової природи грошей. 3. Основні напрями організації готівкового грошового обігу в Україні. 4. Повноваження Національного банку щодо організації готівкового грошового обігу. 5. Введення в обіг (емісія) гривні і розмінної монети, організація їх обігу та вилучення з обігу. Монопольне здійснення емісії національної валюти Національним банком України. 6. Етапи грошової реформи в Україні. 7. Розуміння юридичної природи грошей у наукових працях Бельського К.С. 8. Поняття, ознаки та види касових операцій. 9. Правила ведення касових операцій банками в Україні. 10. Ведення касових операцій суб'єктами господарювання. Основний зміст та причини встановлення спеціальних правил і обмежень на розрахунки готівкою. 11. Порядок оформлення касових операцій. Застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг 12. Порядок встановлення граничної суми розрахунків готівкою. 13. Форми та методи контролю за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою. 14. Повноваження органів, що здійснюють контроль за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою. 15. Порядок проведення перевірок з питань дотримання суб'єктами господарювання касової дисципліни. 16. Відповідальність за правопорушення у сфері готівкових розрахунків. Визначте особливості складу правопорушень у сфері обігу готівки (приклади із законодавства України).
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском:
|